(一)业务形态复杂

    国有企业税务管理数字化转型不仅仅是对现有税务流程的数字化复制，更要实现涉税数据分析的动态化和可视化，实现风险预警防控的智能化。但是，国有企业的业务形态存在显著差异，难以直接运用其他企业成功的税务模型，这种差异性体现在企业规模、经营范围上。难以采取统一标准。因地方税务政策、行业类型及纳税主体税收结构不一致引起差异性;因企业的前端业务系统信息化程度不一致导致数字化转型成果出现差异性;因顶层设计导致的数字化目标差异性等。企业的税务数字化转型工作需要因地制宜地设计转型策略，加大了税务管理数字化转型的工作难度。税务数据整合难度大。国有企业在经营多项涉税业务的同时，肩负着众多改革任务，同时还是投资主体，税务数字化监控的标准是动态复杂的。抓取有效的税务数据对取数维度、准确性和及时性要求较高。                 

    (二)信息孤岛现象

    国有企业财务与业务系统之间衔接不畅是当前税务数字化转型面临的一大难题。由于各系统间缺乏必要的接口和集成机制，关键业务数据无法在不同系统间自由流动，形成了信息孤岛，不仅阻碍了信息的及时共享，还导致在数据核对过程中需要投入大量的人力、物力和财力资源。财务数据无法有效整合。部分国有企业分阶段建立了包括销售、管理、财务等在内的多个独立系统，虽然在一定程度上实现了业务流程线上化，但由于缺乏统一的规划和集成，各系统间仍然是各自为政，增加了税务数据处理的复杂性，给风险控制带来了挑战。财务数据处理效率低。分散存储的税务数据使得跨系统处理数据信息的时间成本增加，例如销项税的数据需要从税务系统中单独提取，而印花税的数据则需要从合同台账或其他相关系统中获取，进项税的数据则可能源于报销系统或账务系统，不但效率低下，而且容易出错，影响税务管理的准确性和及时性。系统间勾稽关系薄弱。同一涉税数据在不同系统间往往要通过人工筛选、比对满足使用需要。这不仅增加了管理成本，还可能因为获取数据不及时或不准确而导致管理层决策失误，给企业带来不必要的损失。

    (三)缺乏标准化流程

    当前，许多国有企业在业务、财务管理方面的税务职责规范及流程尚不完善，未能实现有效的统一管理，影响了税务管理的质量和效率，因此需要系统化、标准化的管理机制指导和规范税务工作。数据处理存在短板。由于缺乏统一的数据标准和格式，各部门在收集和处理税务数据时往往各行其是，导致数据之间存在不一致和重复性的问题。这不仅增加了数据处理的难度和成本，还可能因数据错误而引发税务风险。部门协作不顺畅。由于税务管理涉及多个部门和多个环节，需要各部门之间紧密配合、协同运行。然而，在实际操作中，由于沟通不畅、责任不清等，各部门往往各自为政，缺乏必要的协作和配合。这不仅影响了税务工作的效率和质量，还可能因信息不对称而导致决策失误。税务数据不一致。缺乏准确性是税务数据问题*直接、*突出的表现。由于数据来源分散、处理流程不规范等，企业往往难以获得准确、可靠的税务数据，这不仅影响了税务管理的精准性和有效性，还可能因数据不准确而引发税务争议和风险。

    (四)信息化管控能力薄弱

    税务管理数字化转型不仅要求税务管理人员是税务专家，还应熟练运用现代信息技术抓取数据、建立模型，以便高效、准确地处理和分析税务数据，预警涉税风险。但是，国有企业对税务管理方面的资源较为有限，制约了税务管理数字化转型的进程，具体如下。数字平台无效管理。数字平台的建设离不开使用者的引导，通用的模型设计并不能满足使用者不同场景的需求，数据集成后如何抓取税务管理需要的重点仍需要依赖人工判断，如果管理人员怠于引导数字平台的模型发展，现有的模型可能无法满足使用者的需求，数字平台会逐步成为数据集成仓库。人员力量投入不足。税务数字化转型需要税务管理人员、业务人员和技术团队持续协作推进，税务管理人员需要向技术团队描述愿景，业务人员需分析业务数据信息化支撑情况，技术团队进行颗粒度判断，而部分国企往往没有专业化的支撑团队，分散化管理模式难以保证税务信息化平台管控力度。税务信息化建设资金投入不足。尽管信息技术的发展大幅提升了税务管理的效率，但随着人工智能技术的应用和模型的成熟，数字平台的发展方向和速度日新月异，需要持续进行资源投入，但部分国有企业由于资金紧张、项目建设审批流烦琐等，税务数字化转型在起步阶段落后。