税收风险管理需要税务机关和纳税人共同参与，主要是利用一系列的措施对税收过程中可能存在的风险进行有效的控制。对于企业来说，开展税收风险管理可以帮助自身有效的规避损失，在*大程度上降低对自身伤害。税收风险管理是一个综合性概念，具体指将税务管理与企业管理融合在一起，这样可以根据企业的实际情况，帮助企业更好地开展纳税工作，降低税务风险。
税收风险管理理念的形成与发展与OECD国际组织积极推动有很大的关系，该组织结合现代税收趋势，将风险管理理论引入到了税收管理的范畴，为税收风险管理奠定了坚实的基础。1997年，OECD发布风险管理应用指引，初步介绍了税务风险管理模型。20世纪初，OECD战略管理论坛同意提供实施细则，从而使企业的纳税遵从度得以提升，并做到对风险的有效管控。20世纪中后期，OECD成员国税务官员和专家在伦敦成立专项小组，结合当时中小企业的发展情况，考虑到税务管理的重要性，帮助企业更好地规避这类风险。并在21世纪初，OECD批准了《遵从风险管理:管理和改进税收遵从》指引，由多国税务专家共同起草，进一步推动全球税务风险管理实践。
税收风险管理的特点体现在，一是系统性和全局性。要求对税收征管全流程进行统筹规划;二是科学规范性。通过定量分析和模型评估来确认和控制风险;效率提升，通过差异化管理提高税收征管效率;三是预警系统。建立风险预警机制以加强税源监控;四是成本降低。减少因不合规纳税带来的财政收入不稳定和征收成本;五是风险等级排序。根据风险评估对纳税人进行等级排序;六是动态管理。实施全过程监控和考核评价，确保税收风险管理的持续改进和适应性。这些特点共同构成了税收风险管理的核心框架。税收风险管理重点从以下几个方面采取措施:
1、建立税收风险管理体系。企业要根据自身的实际情况搭建税务风险管理制度，并在构建制度的过程中要进行全方位的考虑，比如组织机构、岗位职责等，结合这些情况搭建风险评估机制，确定风险管控措施等。
2、税务规划与合规性。企业税务规划必须要符合法律制度的要求，同时根据企业实际情况确定。在经营的过程中，要时刻考虑到税收所产生的影响，从而进行合理的税收规划。
3、会计处理与报告。在对税务事项进行会计处理的时候，必须要遵循相应的法律制度，确保财务报告的准确性和透明度。
4、纳税申报与缴纳。企业应确保纳税申报的准确性和及时性，避免因错误或延迟申报导致的税务问题。
5、税务登记与文档管理。对税务登记、账簿凭证等涉及到税务数据的内容应该妥善管理，并且要保障这些所登记的内容是符合税法规定。
6、风险识别与评估。企业需要结合自身的实际情况定期开展风险评估，将可能会导致风险产生的要素及时识别出来，为后续控制提供参考。
7、内部控制与流程优化。企业应建立有效的内部控制机制，优化税务管理流程，确保税务风险得到有效控制。
8、信息管理与沟通。要根据税收风险管理的基本要求搭建信息沟通制度，进一步完善数据的收集与处理工作，并强化部门之间的沟通与交流。
9、技术投入与应用。利用信息技术提高税收风险管理的效率，如自动化税务申报、发票管理等。
10、持续监督与改进。企业应开展风险评估与考核，定期了解税收风险管理的落实情况，根据评估结果进行必要的改进。
11、与税务机关的沟通。保持与税务机关的良好沟通，及时了解税法变化，寻求税务机关的辅导和帮助，特别是在面临重大税务事项时。
12、员工培训。提高涉税员工的职业操守和专业胜任能力，通过培训和教育提升员工对税法的理解和应用能力。
通过上述措施，企业不仅能够降低税务违规的风险，还能够优化税务成本，提高企业的整体运营效率和市场竞争力。