(一)税务管理体系存在漏洞

    随着企业业务的不断发展，其税务管理涉及的数据种类以及数据数量急剧增加，传统的税务管理体系难以应对这些海量且多样化的数据，对此，企业由于数据整合不力、更新滞后等问题会使其税务管理工作的实时性和准确性大打折扣。虽然大数据技术为企业提供了强大的数据处理能力，但如果税务管理体系本身存在漏洞，无法有效利用这些数据，那么企业在税务管理和筹划应用上仍然会面临较大的风险。                      

    (二)税务筹划风险意识不强

    税务筹划本质上是通过合理安排企业的财务活动来降低税负，实现税后利润*大化。然而，一些企业对税务政策以及法规变化不够敏感，在政策调整后未能及时修正筹划策略，导致原本合法的筹划行为变成违法行为。另外，虽然大数据技术为企业提供了更便捷的数据分析工具，但如果企业缺乏有效的风险防控机制，这些工具的作用将大打折扣。例如，有的企业内部风险管理制度及相应的管理流程存在一定的缺陷，如对数据监控不及时、未能及时预警异常情况、税务风险评估缺乏科学依据等。这些问题会导致企业在面对税务检查时措手不及，甚至可能因未能及时处理税务方面存在的问题而遭受重大的经济损失。

    (三)税管人员专业水平不高

    在大数据背景下，税务管理和筹划的复杂性增加，对企业税务管理人员的专业水平提出了更高的要求。然而，现实中部分企业税管人员的专业水平不高，这成为制约企业税务管理水平的一大障碍。首先，税务管理工作涉及较为复杂的税法知识和财务知识，而大数据技术的应用又要求税管人员具备一定的技术素养，能够理解并运用数据分析工具。而一些税务管理人员在这方面的知识水平和技能有待提高，难以应对日益复杂的税务管理需求。他们只熟悉传统的税务处理方法，对新的税务政策、法规变化，以及大数据分析技术缺乏深入了解，同时也缺少相应的实践经验，导致他们在处理复杂的税务问题时力不从心。其次，由于税务领域政策更新频繁，税管人员如果不能持续提升专业能力，就容易在工作中出现误判，致使企业出现不必要的税务风险。

    (四)信息化建设水平有待提升

    在大数据时代，企业的信息化建设水平直接影响其税务管理与筹划的实施成效。然而，部分企业在信息化建设方面仍处于初级阶段，存在系统不健全、“数据孤岛”、自动化程度不高等问题，导致税务管理和筹划效率不高。首先，企业内部的财务系统、税务系统和其他管理系统相互独立，各部门之间的数据无法及时同步，无法形成有效的数据共享机制，从而形成“信息孤岛”。这种现象不仅增加了企业税务管理工作的复杂性，还容易导致数据不一致、重复录入等问题，也影响了企业财务管理决策的准确性。其次，一些企业的税务管理流程仍然依赖大量的人工操作，自动化程度不高。例如，在面对大规模的财务数据时，人工核算的工作量巨大，容易出现错误，增加了税务管理风险。

    (五)大数据技术的应用水平不高

    当前，大数据技术在很多领域展现了巨大的潜力，但在企业税务管理与筹划中的应用仍处于较低水平，这限制了大数据在提高企业税务管理效率和优化税务筹划方面的作用。例如，一些企业的大数据分析工具和技术应用水平不高，无法充分利用数据中的潜在价值。虽然一些企业拥有大数据处理能力，但缺乏专业的数据分析人才和合适的分析模型，也难以将大数据转化为税务管理和筹划优势。此外，企业在数据保护方面的措施不够完善，容易导致重要的数据信息发生泄漏，增加税务管理风险。