企业需要利用有限的资源与科技手段从多个层面、多个视角整合发票数据、合同信息、税务报表及其他相关数据,构建起企业独有的完整的数据管理体系。通过利用大数据平台,建立数据分析模型,分析发票数据中的交易金额、交易频率、交易对象等信息,设定合理的阈值和规则,并建立关联交易分析模型,分析企业之间的发票往来关系,识别关联企业之间的交易是否符合市场规律和商业逻辑。企业可以同时对关联企业之间的发票金额、开票时间等存在异常关联的情况,进行深入分析,判断是否存在通过关联交易转移利润、逃避纳税的风险,为企业战略决策提供有力支持。

通过利用关联规则挖掘发现发票数据中不同项目之间的潜在关联,为风险识别提供线索。将数电发票数据与企业的财务报表数据、银行流水数据、合同信息等进行整合分析。通过对比发票信息与其他相关数据的一致性和关联性,发现潜在的风险点。通过核对发票金额与合同金额是否相符,发票开具时间与款项支付时间是否对应等。
对于企业来讲,能够利用大数据进行实时监控与预警,建立实时的数据监控系统,对数电发票的开具、流转、报销等环节进行实时监测。一旦发现发票数据异常,如发票冲红、作废异常频繁,或者发票信息与实际业务不符等情况,立即发出预警信息,提醒企业及时处理。实现数电发票数据的共享和协同管理,要加强部门之间的协作和配合,提高涉税风险识别和处理的效率,实现数据共享和协同管理,拓宽涉税风险识别的渠道和范围。
