(一)优化税务风险管理组织架构

    企业集团内部设立税务风险控制中心管理委员会，成员包括企业高层领导、财务总监、税务顾问等，负责主导企业税务风险管理的战略规划和政策实施，协同推进相关部门的税务风险管理工作。该委员会定期召开会议，研讨重大税务事项，如大型项目的税收规划、企业并购重组中的税务处理等。企业集团总部组建税务管理团队，作为专门从事税务风险管理工作的机构，汇聚一批精通税收法规、财务会计和工程造价等领域知识的复合型人才。税务管理团队负责落实税务风险预防策略，开展税务规划方案设计与实施、税务申报缴纳监管、税务风险评估与应对等工作。             

    财务共享中心内部成立税务共享服务团队，承担口常税务数据处理、发票管理、纳税申报等基础工作，并与总部税务管理部门保持密切沟通与协作。税务共享服务团队每口对项目部提供的税务信息进行审核和分类，一旦发现数据异常，立即上报总部税务管理部门进行详细分析。各项目部指定税务专员负责本项目的税务资料收集和初步审核工作，与总部及财务共享中心共同推进税务相关工作。税务专员负责审核项目施工合同中的发票条款，确保发票开具符合合同规定，降低因合同管理缺陷引发的税务风险。企业通过构建分级、专业化的组织结构体系，明确各层级在税务风险处理中的职责和权限，建立协同高效的税务风险防控与预警网络。

    (二)完善税务风险管理流程

    在税务规划方面，企业利用财务共享中心提供的全面财务数据和业务信息，建立税务规划项目库。在项目竞标阶段，市场部与税务、工程等团队合作，对项目进行税务效益分析。根据项目所在地的税收政策，结合项目预计收人和成本构成，运用税收规划模型对投标方案的税负进行量化分析，选择税收优惠*大的投标方案。

    在项目实施过程中，企业持续关注项目税务动态，根据业务实际变化及时优化税务筹划，实现效益*大化。例如，对于采用简易计税规定的工程项目，如果后续评估符合一般计税条件且税负更优，企业应及时向税务局申请变更税种计算方法。

    在税务合规方面，企业建立全过程的税务合规监管体系。财务共享中心在税务数据录人阶段制定数据验证规则，确保数据符合税务法规要求。以增值税进项税额抵扣为例，相关人员检查发票真伪、发票抬头与企业名称的一致性及抵扣税率的准确性等。[3〕在税务申报截止前，总部税务管理部门对申报资料进行全面审核，包括数据准确性审核、税务政策适用性核实、与过往申报数据进行细致的对比分析等，审核通过后方可提交申报材料。

    在税务风险应对流程方面，企业实施风险等级划分和分类管理。对于低风险事项，如数据输人错误导致的税款小幅变动，由财务共享中心税务部门直接纠正并留存记录;对于中等风险事项，如税务稽查中常见的税务漏洞，由总部税务管理部门牵头成立专项调查组进行深人分析，制定整改方案并跟踪执行效果;对于高风险事项，如面临重大税务违规处罚，税务风险管理应急小组启动应急响应机制，聘请外部税务顾问进行指导，及时与税务机关沟通协商，力求将风险损失降至*低。

    (三)加强税务数据管理与信息系统建设

    在税收数据治理方面，企业建立高质量的数据管理规范，明确数据采集起点的责任主体。项目部财务人员为税务资料收集的首要责任人，确保数据的真实性和完整性。制定数据传输及存储安全规范体系，采用加密技术保障数据传输安全，防止数据被窃取或恶意篡改。对存储数据进行定期备份并异地存放，降低数据丢失风险。构建数据清洗及错误纠正机制，定期对税务资料进行审核和清理，及时发现并纠正数据错误。例如，相关人员每月对发票记录进行对比分析，若发现重复或异常发票，迅速核实并处理。

    在信息系统建设方面，企业加大投人，推动税务管理信息系统升级，实现税务管理系统与财务共享系统、项目管理系统、人力资源管理系统等关键业务系统的深度融合。实现项目管理平台与税务系统收人确认模块的数据互联，自动进行收人核算和税额计算。采用人工智能及机器学习技术，提升税务管理系统的智能化分析和决策辅助能力。例如，企业运用机器学习算法对税务风险预警模型进行迭代升级，提高风险识别的准确性和快速应对能力。同时，提高信息系统运维能力，组建专业的运维团队，定期对系统进行安全检测和性能优化，确保系统稳定运行。

    (四)强化税务筹划与合规管理

    在税收筹划方面，企业全面分析国家税收政策，特别是针对建筑行业的税收优惠措施。符合条件的高新技术施工企业积极争取企业所得税优惠税率政策支持;参与国家级重点基础设施项目的施工企业努力获取税收优惠待遇。企业可实施跨地域税务调整，分析各地税收政策的差异，合理布局业务和收益分配，选择税收优惠地区设立子公司或分支机构，将部分营收转移至该地纳税，降低整体的税负水平。

    在合规性监管方面，企业加强税务合规文化建设，通过举办税务法规培训班、印发税务合规指南、开展税务知识竞赛等多种方式，提高员工的税务遵纪守法意识。例如，企业每年定期开设税务法规集体培训课程，邀请税务专家进行政策解读和案例分享，使员工全面了解税务合规的要点和具体要求。建立健全税务合规监督体系，加大内部审计对税收管理活动的监督力度。内部审计团队定期对企业税务申报材料、发票管理情况、税务规划方案实施效果进行审查，及时发现问题，提出改进建议并持续跟踪整改效果，确保企业税务活动合法合规。